Seminario de Alta Especialización Fiscal 2026

Contadores públicos, fiscalistas, asesores tributarios, auditores, abogados fiscales, empresarios, directores administrativos, responsables de finanzas, personal de despachos contables y profesionales encargados del cumplimiento fiscal de personas físicas y morales, que buscan actualizarse y especializarse en las disposiciones fiscales aplicables para 2026, fortalecer la correcta toma de decisiones, prevenir riesgos ante revisiones de la autoridad y aplicar estrategias fiscales con sustento legal, documental y operativo.

Sesión I: Conciliación de CFDI y visores del SAT (Ingresos y deducciones)

• Descarga de CFDI y uso del Visor de Facturas.

• Conciliación de ingresos: CFDI emitidos vs. ingresos acumulados en contabilidad.

• Conciliación de deducciones: CFDI recibidos vs. gastos registrados.

• Diferencias por cancelaciones y sustituciones de CFDI 4.0.

• Validación de requisitos fiscales en CFDI de deducciones.

• Identificación de comprobantes con errores de RFC, uso de CFDI o método de pago.

• Conciliación de retenciones de ISR e IVA con el Visor del SAT.

• Casos prácticos: diferencias frecuentes y cómo resolverlas.

• Tips y buenas prácticas para cerrar el semestre sin inconsistencias.

Sesión II: Tratamiento fiscal de los viáticos y su timbrado en nómina

• Concepto fiscal de viáticos y su distinción con gastos de representación.

• Requisitos de deducibilidad de viáticos conforme a la LISR.

• Límites deducibles: viáticos en territorio nacional vs. extranjero.

• Comprobación con CFDI: hospedaje, transporte y alimentos.

• Viáticos exentos para el trabajador: reglas de la LISR.

• Timbrado correcto de viáticos en el CFDI de nómina: campos y claves SAT.

• Diferencia entre viáticos comprobados y no comprobados en nómina.

• Riesgos fiscales por timbrado incorrecto y rechazo de deducción.

• Casos prácticos: registro y timbrado en CONTPAQi Nómina.

Sesión III: Puntos finos de Personas Morales RESICO y Régimen General, REPSE

• Diferencias estructurales entre RESICO PM y Régimen General de Ley.

• Tasas aplicables y cálculo del pago provisional en RESICO PM 2026.

• Deducciones permitidas y restricciones específicas en RESICO PM.

• Coeficiente de utilidad en Régimen General: determinación y aplicación.

• Pagos provisionales de ISR: comparativo RESICO vs. Régimen General.

• Obligaciones formales: declaraciones, DIOT y contabilidad electrónica.

• Cambio de régimen: supuestos, consecuencias y procedimiento ante el SAT.

• Errores frecuentes en la presentación de declaraciones provisionales.

• Tips para optimizar la carga fiscal dentro del marco legal vigente 2026.

Sesión IV: Inversiones y activos fijos Diferencias depreciación contable (NIF) y fiscal (ISR) 

• Concepto de activo fijo: diferencias entre NIF y LISR.

• Porcentajes de deducción fiscal por tipo de bien.

• Depreciación contable: vida útil estimada y método de línea recta bajo NIF.

• Diferencia temporaria: origen, cálculo y registro contable.

• Deducción inmediata: aplicación, limitaciones y sectores autorizados.

• Activos totalmente depreciados fiscalmente con valor contable pendiente.

• Impacto de la depreciación diferida en la conciliación contable-fiscal.

• Baja y enajenación de activos: tratamiento fiscal y contable.

• Casos prácticos: conciliación entre depreciación contable y fiscal en CONTPAQi.

Sesión V: Preparación Laboral 2026: Impacto de la Jornada de 40 horas, NOM-037

• Reforma laboral: reducción de jornada a 40 horas semanales y fecha de vigencia.

• Impacto en nómina: recálculo de salario diario, aguinaldo, vacaciones y PTU.

• Cálculo correcto del tiempo extra bajo la nueva jornada máxima.

• Ajuste de turnos y contratos de trabajo conforme a la reforma.

• Registro de la nueva jornada ante el IMSS e impacto en cuotas obrero-patronales.

• NOM-037-STPS-2023: obligaciones del patrón en esquemas de teletrabajo.

• Política de teletrabajo: elementos obligatorios y registro ante la STPS.

• Riesgos laborales y sanciones por incumplimiento de la NOM-037.

• Tips para implementar ambas normativas sin conflictos operativos ni legales.